Die 2. Säule bei Stellenwechsel oder Wegzug aus der Schweiz

Die 2. Säule — die berufliche Vorsorge (BVG) — ist ein wichtiger Teil des Vorsorgesparens aller, die in der Schweiz arbeiten. Solange man beim selben Arbeitgeber bleibt, regelt die Pensionskasse alles automatisch. Probleme entstehen in den Übergangsmomenten: bei einem Stellenwechsel, wenn man vorübergehend ohne Anstellung ist oder die Schweiz verlässt. Zu wissen, was mit dem eigenen Kapital geschieht, vermeidet kostspielige Fehler.

Wie die 2. Säule funktioniert

Das BVG ist die zweite der drei Säulen des Schweizer Vorsorgesystems. Es ist obligatorisch für Arbeitnehmende, die eine jährliche Mindestlohnschwelle überschreiten, und finanziert sich über paritätische Beiträge: ein Teil zulasten des Arbeitnehmers (vom Lohn abgezogen) und ein Teil zulasten des Arbeitgebers. Die angesammelten Beiträge bilden das persönliche Altersguthaben, das in die Rentenleistung einfliesst. Anders als die AHV (1. Säule, staatliche Rente) ist die 2. Säule ein kapitalgedecktes und individuelles Sparen.

Beim Wechsel des Arbeitgebers

Bei einem Stellenwechsel geht das angesammelte Guthaben nicht verloren und wird nicht ausbezahlt: Es bildet die sogenannte Freizügigkeitsleistung. Die Regel ist einfach:

Das Kapital wird von der Pensionskasse des alten Arbeitgebers auf jene des neuen Arbeitgebers übertragen;
die Übertragung erfolgt zwischen Einrichtungen; der Arbeitnehmer muss der bisherigen Kasse die Angaben der neuen Kasse mitteilen.

Oft ist es ein automatischer Vorgang, doch die Verantwortung, das Kapital an die richtige Stelle zu bringen, liegt auch bei der versicherten Person. Das sollte nicht vernachlässigt werden.

Wenn Sie vorübergehend ohne Anstellung sind

Liegt zwischen zwei Stellen eine Zeit ohne Arbeitgeber, darf das Kapital weder in der alten Kasse bleiben noch frei bezogen werden. Es muss auf einer Freizügigkeitslösung parkiert werden:

ein Freizügigkeitskonto bei einer dafür bestimmten Stiftung, oder
eine Freizügigkeitspolice bei einem Versicherer.

So bleibt das Kapital bis zur neuen Anstellung oder bis zum Eintreten der Bezugsvoraussetzungen an den Vorsorgezweck gebunden. Achten Sie darauf, kein Freizügigkeitsguthaben bei alten Kassen zu «vergessen»: Das kommt häufiger vor, als man denkt, und es gibt Zentralstellen genau dafür, vergessenes Kapital aufzuspüren.

Wenn Sie die Schweiz verlassen

Wer die Schweiz endgültig verlässt, fragt sich, ob er die 2. Säule beziehen kann. Die Antwort hängt vom Zielland ab:

Zieht man in ein EU/EFTA-Land, kann der obligatorische Teil des Guthabens in der Regel nicht in bar bezogen werden, weil er an die Vorsorge gebunden bleibt (Unterstellung unter eine obligatorische Versicherung im Zielland); er kann jedoch auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice in der Schweiz übertragen werden;
der überobligatorische Teil kann unter bestimmten Bedingungen ausbezahlt werden;
zieht man in ein Land ausserhalb der EU/EFTA, ist der Bezug des gesamten Kapitals in der Regel möglich.

Der Barbezug unterliegt einer Quellensteuer auf Kapitalleistungen, die im Kanton erhoben wird, in dem die Stiftung ihren Sitz hat. Die Regeln sind technisch und an die persönliche Situation gebunden: Sie sind vor dem Entscheid zu prüfen.

Weitere Fälle des Vorbezugs

Neben der Pensionierung erlaubt das Gesetz den (vollständigen oder teilweisen) Bezug des Kapitals der 2. Säule in bestimmten Situationen, darunter:

der Erwerb von Wohneigentum zum eigenen Gebrauch (Wohneigentumsförderung);
die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit;
Invalidität oder andere im Reglement vorgesehene Bedingungen.

Jeder Fall hat eigene Voraussetzungen und steuerliche Folgen: Ein Bezug verringert die künftige Vorsorgedeckung und ist sorgfältig abzuwägen.

Zu vermeidende Fehler

Ein Freizügigkeitsguthaben aus den Augen verlieren, das bei einer alten Pensionskasse liegt.
Glauben, immer alles beziehen zu können, wenn man die Schweiz verlässt, ohne zwischen EU/EFTA und obligatorischem Teil zu unterscheiden.
Die Besteuerung der Kapitalleistungen beim Bezug ignorieren.
Die Übergänge nicht planen und die 2. Säule als Formalität statt als wichtiges Kapital behandeln.

Wie wir bei SIH ONE arbeiten

Wir unterstützen Arbeitnehmende und Arbeitgeber bei der Verwaltung der beruflichen Vorsorge in Momenten der Veränderung: Koordination der Freizügigkeit zwischen Kassen, Eröffnung dedizierter Konten oder Policen, Analyse der Optionen für alle, die die Schweiz verlassen, und Beurteilung der steuerlichen Aspekte der Bezüge, in Abstimmung mit Lohnbuchhaltung und Sozialversicherungen.

Wechseln Sie die Stelle oder planen Sie, die Schweiz zu verlassen, und möchten Sie verstehen, was mit Ihrer 2. Säule zu tun ist? Entdecken Sie unsere Payroll-Dienstleistungen und gestalten Sie den Übergang, ohne Wert zu verlieren.