Il 2° pilastro quando cambi lavoro o lasci la Svizzera

Il 2° pilastro — la previdenza professionale (LPP) — è una parte importante del risparmio previdenziale di chi lavora in Svizzera. Finché si resta con lo stesso datore di lavoro, la cassa pensioni gestisce tutto in automatico. I problemi nascono nei momenti di transizione: quando si cambia lavoro, si resta temporaneamente senza impiego o si lascia la Svizzera. Sapere cosa succede al proprio capitale evita errori costosi.

Come funziona il 2° pilastro

La LPP è il secondo dei tre pilastri del sistema previdenziale svizzero. È obbligatoria per i lavoratori dipendenti che superano una soglia minima di salario annuo e si finanzia con contributi paritetici: una parte a carico del dipendente (trattenuta in busta paga) e una parte a carico del datore di lavoro. I contributi accumulati costituiscono l’avere di vecchiaia personale, che confluisce nella prestazione di pensionamento. A differenza dell’AVS (1° pilastro), il 2° pilastro è un risparmio capitalizzato e individuale.

Quando cambi datore di lavoro

Cambiando lavoro, l’avere accumulato non si perde e non viene liquidato: costituisce la cosiddetta prestazione di libero passaggio. La regola è semplice:

• il capitale va trasferito dalla cassa pensioni del vecchio datore a quella del nuovo datore di lavoro;
• il trasferimento avviene tra istituti; il lavoratore deve comunicare le coordinate della nuova cassa alla precedente.

È un passaggio spesso automatico, ma la responsabilità di far arrivare il capitale al posto giusto ricade anche sull’assicurato. Non va trascurato.

Quando resti temporaneamente senza impiego

Se tra un lavoro e l’altro c’è un periodo senza datore di lavoro, il capitale non può restare nella vecchia cassa né essere incassato liberamente. Va parcheggiato su una soluzione di libero passaggio:

• un conto di libero passaggio presso una fondazione dedicata, oppure
• una polizza di libero passaggio presso un assicuratore.

Il capitale resta così vincolato allo scopo previdenziale fino al nuovo impiego o fino al verificarsi delle condizioni di prelievo. Attenzione a non “dimenticare” avere di libero passaggio presso vecchie casse: capita più spesso di quanto si creda, ed esistono uffici centrali proprio per rintracciare capitali dimenticati.

Quando lasci la Svizzera

Chi parte definitivamente dalla Svizzera si chiede se può incassare il 2° pilastro. La risposta dipende dalla destinazione:

• se ci si trasferisce in un Paese UE/AELS, la parte obbligatoria dell’avere di norma non può essere prelevata in contanti, perché resta vincolata alla previdenza (assoggettamento a un’assicurazione obbligatoria nel Paese di destinazione); resta però possibile trasferirla su un conto o una polizza di libero passaggio in Svizzera;
• la parte sovraobbligatoria può, a certe condizioni, essere versata;
• se ci si trasferisce in un Paese fuori UE/AELS, è generalmente possibile il prelievo dell’intero capitale.

Il prelievo in contanti è soggetto a un’imposta alla fonte sulle prestazioni di capitale, applicata nel Cantone dove ha sede la fondazione. Le regole sono tecniche e legate alla situazione personale: vanno verificate prima di decidere.

Altri casi di prelievo anticipato

Oltre al pensionamento, la legge consente il prelievo (totale o parziale) del capitale del 2° pilastro in situazioni specifiche, tra cui:

• l’acquisto di un’abitazione a uso proprio (promozione della proprietà d’abitazioni);
• l’avvio di un’attività lucrativa indipendente;
• l’invalidità o altre condizioni previste dal regolamento.

Ogni caso ha requisiti e conseguenze fiscali proprie: un prelievo riduce la copertura previdenziale futura e va ponderato.

Errori da evitare

• Perdere di vista un avere di libero passaggio lasciato presso una vecchia cassa pensioni.
• Credere di poter sempre incassare tutto lasciando la Svizzera, senza distinguere UE/AELS e parte obbligatoria.
• Ignorare l’imposizione sulle prestazioni di capitale al momento del prelievo.
• Non pianificare le transizioni, trattando il 2° pilastro come una formalità anziché come un capitale importante.

Come lavoriamo in SIH ONE

Assistiamo lavoratori e datori di lavoro nella gestione della previdenza professionale nei momenti di cambiamento: coordinamento del libero passaggio tra casse, apertura di conti o polizze dedicate, analisi delle opzioni per chi lascia la Svizzera e valutazione degli aspetti fiscali dei prelievi, in coordinamento con la busta paga e le assicurazioni sociali.

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