Quali assicurazioni sono obbligatorie per forma giuridica
“Quali assicurazioni devo pagare?” è tra le prime domande di chi avvia un’attività in Svizzera. La risposta dipende molto dalla forma giuridica e dal tuo statuto: titolare indipendente o dipendente della tua stessa società. Facciamo chiarezza.
Il discrimine: indipendente o dipendente
In Svizzera cambia tutto a seconda dello statuto contributivo:
- Nella ditta individuale e nella società di persone, il titolare è di regola lavoratore indipendente.
- Nella Sagl e nella SA, chi lavora nella propria società — anche se socio o amministratore — è quasi sempre dipendente della società stessa, con tanto di salario.
Questa distinzione determina quali assicurazioni sono obbligatorie e chi le paga.
Le assicurazioni sociali di base (AVS/AI/IPG)
Sono il primo pilastro e riguardano tutti:
- Indipendenti: si iscrivono a una cassa di compensazione e versano i contributi AVS/AI/IPG sul reddito d’impresa. Attenzione: l’indipendente non è assicurato contro la disoccupazione e deve costruirsi da sé la previdenza.
- Dipendenti (anche il titolare di Sagl/SA): i contributi sono trattenuti sul salario e divisi tra datore di lavoro e lavoratore, con in più l’assicurazione contro la disoccupazione (AD).
La previdenza professionale (LPP, 2° pilastro)
Qui la forma giuridica pesa molto:
- Per i dipendenti (quindi il socio-lavoratore di Sagl/SA) la LPP è obbligatoria una volta superata la soglia salariale annua minima prevista dalla legge. La società deve affiliarsi a un istituto di previdenza.
- L’indipendente non è, di regola, obbligato alla LPP: può aderire volontariamente, ma non è tenuto.
È una delle ragioni per cui aprire una Sagl/SA cambia la struttura previdenziale: da titolare diventi dipendente assicurato al 2° pilastro.
L’assicurazione contro gli infortuni (LAINF)
Per i dipendenti è obbligatoria a carico del datore di lavoro:
- Infortuni professionali e malattie professionali: sempre coperti.
- Infortuni non professionali: obbligatori se il lavoratore raggiunge il monte ore settimanale minimo previsto.
L’indipendente non rientra nella LAINF obbligatoria come datore/lavoratore di sé stesso: deve provvedere autonomamente, tipicamente integrando la copertura infortuni nella propria assicurazione malattia o con una polizza dedicata.
Malattia e perdita di guadagno
L’assicurazione malattie di base (LAMal) è obbligatoria per tutte le persone residenti, a titolo individuale — non dipende dalla forma dell’impresa. Diverso è il tema della perdita di guadagno per malattia dei dipendenti: non è ovunque imposta per legge, ma è di fatto una tutela che molte aziende sottoscrivono per i propri collaboratori (e spesso attesa dai contratti).
Quadro di sintesi
- Ditta individuale: titolare indipendente. AVS/AI/IPG obbligatori sul reddito; niente AD; LPP e infortuni facoltativi (da coprire in proprio).
- Sagl e SA: il socio-lavoratore è dipendente. Contributi sociali su salario (incl. AD), LPP e LAINF obbligatorie sopra le soglie di legge.
- Dipendenti veri e propri: sempre coperti da AVS, AD, LPP (sopra soglia) e LAINF.
Le soglie salariali e i tassi cambiano nel tempo: qui contano i principi, non cifre da mandare a memoria. La verifica va fatta sul caso concreto.
Come ti aiutiamo
Definiamo con te il tuo statuto contributivo, le affiliazioni obbligatorie e le coperture opportune per la tua forma giuridica — evitando sia buchi di protezione sia costi inutili. Facciamo il punto sulle tue coperture.